二手房卖方个人所得税退税需要什么材料呢_二手房交易个人所得税退税条件

1.上海二手房退个税、契税、房产税！细则+流程！

2.二手房退税

3.买二手房个税可以退吗

个人所得税租房退税能退多少是没有具体标准的，需要看实际的缴税额度是多少才能合理的计算。根据《个人所得税特别附加扣除暂行办法》，纳税人在主要工作城市没有住房的，按照所在城市每月1500/1100/800元的标准定额扣除住房租金费用。

租房退税需要什么材料？

1、已出售公有住房的房产证复印件1份。

2、出售公有住房的买卖合同原件及复印件1份(已在建委档案部门加盖已过户印章)。

3、出售公有住房时取得的税务机关代开统一原件及复印件1份。

4、新购二手房的买卖合同原件及复印件1份。

5、新购房屋的房产证原件及复印件1份(已贴印花税)。如已抵押，则需提供抵押合同原件和复印件一份(复印抵押合同主要内容即可)及产权证复印件一份。

6、新购二手房时取得的税务机关代开统一原件及复印件1份。

7、新购房屋缴纳的契税票原件及复印件1份。

8、购房人及出售公有住房合法明原件及复印件各1份(需正反面复印)。

9、与契税纳税人名称一致北京市工商银行实名制、活期、个人结算户存折(存款余额不少于50元)原件及A4纸复印件三份(复印存折第一页)。

10、出售公房人与购房人为同一人的，提供本人原件和复印件3份。

出售公房与购房人非同一人，应提供购房人原件和复印件3份，出售公有住房人原件和复印件1份。

上海二手房退个税、契税、房产税！细则+流程！

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无论是购买新房还是二手房，卖方都需要缴纳一定的税费，那么，二手房卖方需要交哪些税费呢？二手房卖方缴纳税费需要注意什么呢？二手房过户流程又有哪些呢？下面跟随小编一起看看吧。\r\n一、二手房卖方需要交哪些税费\r\n1、个人所得税\r\n个人所得税税率为两次交易差额的20%或者交易总额的1%。\r\n计算公式为(二手房交易总额-卖方买房价格)x20%，或者二手房交易总额x1%。\r\n住宅超过5年的，免交个人所得税。\r\n2、营业税\r\n营业税税率为交易总额的5%。\r\n计算公式为二手房交易总额x5%。\r\n住宅超过两年的，免交营业税。\r\n3、部分房屋需要缴纳土地税\r\n住宅房龄超过3年的，土地税减半，住宅房龄超过5年的，免交土地税。\r\n4、二手房交易手续费\r\n二手房交易手续费按照3元/_，部分地区2.5元/_征收。\r\n二手房交易手续费计算方法为房屋面积x2.5元/_。\r\n二、二手房卖方缴纳税费需要注意什么\r\n1、个人所得税\r\n在地税系统中不能查询到税率原值的，取核定征收，个人所得税税率按照计税价格的1%收取。\r\n2、营业税\r\n住宅房龄是否满2年，先看产权证，再看契税，后看票据。\r\n3、土地税\r\n只有在转让国有土地使用权，地上建筑物的时候才需要缴纳土地税。\r\n三、二手房过户流程有哪些\r\n1、准备过户材料\r\n买方需要提供，户口本，结婚证，卖方需要提供房产证原件及复印件。\r\n2、抽取办理号\r\n可以通过房产交易网上预约平台进行预约取号，也可以通过现场取号，排队抽取过户号。\r\n3、递交材料办理过户\r\n买卖双方根据提示到收件窗口递交过户所需材料，填写相关表格，合影存档，材料递交完毕会收到过户回执单。\r\n4、缴税，办理税费减免手续\r\n5、审批，领取房产证\r\n小编总结：有关二手房卖方需要交哪些税费，二手房卖方缴纳税费需要注意什么，二手房过户流程有哪些的的知识，小编就简单的介绍到这里，希望能帮助到大家，如需了解更多内容，请继续关注齐家网。

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二手房退税

根据财政部通知!自2022年10月1日起至2023年12月31日1年内置换买房，可以退个税。上海现有的退税优惠政策不仅有个税还有契税和房产税，今天我们就详解一下以上的退税流程和材料

01

个人所得税退税

这个政策是最新推出的我们亲自前往房产交易中心涉税咨询窗口进行核实上海最新换房退税的相关信息，希望对大家置换买房有所帮助!

问:一年内换购住房的时间?

答:2022年10月1日至2023年12月31日期间。

问:享受退税条件?

答:出售和买入是同一个城市;必须是个人住宅，企业不享受;纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。

问:退税金额怎么算?

答:

1、新购住房金额≥现住房转让金额，退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税。

2、新购住房金额

3、对于出售多人共有住房或新购住房为多人共有的，应按照纳税人所占产权份额确定该纳税人现住房转让金额或新购住房金额。

问:继承产生20%个税是否可以退?

答:可以退税。

问:如何界定买卖的时间?

答

1、卖出住房，按照出售房屋个税的完税时间;

2、买入新房，按照网签备案时间;

3、买入二手房，按照契税完税时间或产证登记时间。

问:浦东卖房，杨浦买房，在哪里退税?

答:浦东。在哪个区交税，就在哪个区退税。

问:卖出妻子名下房子，买入夫妻共有，是否退税?

答:夫妻可以。

问:卖出2套，买入1套，2套都可以退税吗?

答:可以。

问:住房金额要如何界定?

答:以税务的核定价为准。

问:退税需要准备什么资料?

答:

1、出售房屋的买卖合同;

2、个人所得税退税申请表(税务窗口填写);

3、新购住房为二手房，房屋销售合同、不动产权证书;

4、新购住房为新房，报经住建部门备案(网签)的房屋交易合同;

5、纳税人件;

6、(退税申请人)本人名下的。

具体认定细则

参考上海税务官方公众号

02

售后公房、货币安置退契税

购房退税在我国始于上海，之前我们所说的“购房退税”，应该分为很多种:

第1种:很久以前，国家为了鼓励买房，同意买房人可以享受“工资免税”(即工资中如交过个税的可以退还)，具体实施时间不详;

第2种:就是出售房屋时支付的个人所得税(即“保证金”，这个大家应该都经历过)，实施时间是从1998年6月1日至2003年5月31日这5年期间;

第3种:最后一种，就是我们经常说的“购房退税”，这其中的“税”指的是“契税”。

到目前为止，第1、2种已不存在，唯一幸存的就是第3种，那么什么情况可以退契税?

一，售后工房退税

1.售后公房的契税，并不是按照全额买房的价格征收的，是以卖出公房的价格和买入商品房的价格的差额来进行征收的。

比如你把以前的公房买了一百万，而你买入了一百二十万的房子，你们你只要缴纳20万级别房子的契税就够了。

售后公房退税需要什么条件?

职工所购的公有额住房在上市出售前后的一年内，又新购入住房的，按新购住房支付款高于售房收入的差额缴纳契税，适用该政策的市民需要符合三个条件:

(一)售后公房是第一次上市交易，也就是说购买了售后公房的市民，再次将房屋出售的，不适用该政策;

(二)售后公房出售和买新房子的时间间隔前后不超过一年，具体以两个房屋买卖合同的签订时间为准;

(三)房屋的产权人为同一人，即售后公房的产权人和新房子的产权人是一个人。如果新房子的产权人比售后公房的产权人多，但只要售后公房的产权人是新房子产权人之一的，仍可以适用该政策。

市民办理抵扣契税时要带七项材料:

(1)新房购房合同;

(2)新房产权证;

(3)新房购房(全额);

(4)新房契税完税证;

(5)原购公有住房购入材料(购房合同(白色封面的那种)、购买公有住房或公有住房出售价格计算表);

(6)原购公有住房卖出材料(买卖合同、“市个人房屋出售”第四联(绿色);

(7)身份怔、户口簿。上述材料都需原件和复印件。

售后公房退税流程是什么?

1、职工所购公有住房上市出售前后一年内，又新购入住房的，按新购住房支付款高于售房收入的差额缴纳契税。全额缴纳完毕新房子契税后，可以办理退契税的手续，先买后卖的话，购买者可以凭新房完税证明、产权证、已经售后公房的合同等材料申请退税。

2、具体的操作的方法上可分为以下两种:

一种是在办理新房子产权证缴纳契税时直接抵扣，如果是先卖后买，可以在过户交契税的时候直接抵扣;

另一种是全额缴纳完毕新房子契税，再办理退契税的手续，先买后卖的话，凭买新房的完税证明，产证，合同，已经售后公房的合同去申请退税，一般45天左右就可以办完，交易会开一张建行支票给你，你可以去兑现。

二，货币安置退税

动迁购房就比较复杂了，因为分货币安置和房屋置换两种方式，一般来说:货币安置，抵扣金额为拆迁协议上的动迁安置金额数，超出部分的税负由购房者自行支付。

而房屋置换不征收契税，如果在过程中被扣除的话，可以办理退还。

一、选择货币补偿的被征收人，在签订补偿安置协议之日起在市区购房，该房屋价款中与补偿金额(含选择货币补偿增加的补偿金额和住房困难补助补偿金额，下同)等额部分，免缴房屋契税。购房款超过拆迁补偿款的部分，按规定缴纳契税。

二、所需资料:

1、拆迁协议原件、复印件;

2、被拆迁房屋评估报告原件、复印件;

3、拆迁补偿资金核算单原件、复印件;

4、被拆迁房屋原产权证明复印件;

5、现购房资料;

6、购房人明复印件;

7、税务机关要求提供的其它资料。

提示:办理货币补偿拆迁购房契税减免申请需本人到场签字确认。

三、在购房所在地的税务机关缴纳契税时提出减免契税申请。

以上就是购买房屋退契税的两种方式

03

房产税退税

上海房产税征收政策点击这里:22.10月!上海房产税最新政策!

一、房产税退税的条件:

1、持有本市居住证满3年并在本市工作生活的购房人，其在本市新购住房、且该住房属于家庭唯一的住房的，暂免征收房产税;

2、持有本市居住证但不满3年的购房人，其上述住房先按本市暂时办法规定计算征收房产税，待持有居住证满3年并在本市工作生活的，其上述住房已征收的房产税可以退还。

3、此外，待其持有居住证3年内积分达到标准分值120积，则可退还持有居住证期间已经缴纳的房产税。

二、退税资料:

1、房产证原件

2、缴税(房产税税单)

3、所有产权人、未成年需要出生证和户口簿

4、上海市居住证

5、原来与现在的个人住房房产税认定通知单(变更房产税后窗口直接提供)

6、重新认定查询结果(变更房产税后窗口提供)

7、上海居住证有效情况满三年核查结果(变更房产税窗口提供)

8、缴纳房产税时提供或录入号码人的

9、结婚证(离异的则需要提供离婚证和离婚协议)

10、税务部门要求提交的其他相关书面证明、及资料

三、办理流程及时间

第一阶段:房产税重新认定

1、带上上述材料，去窗口领取“房产税重新认定”的号，待叫号后上交所有材料，工作人员审核后，会给到房产税认定告知书，后续退税的详细列表。

2、拿到上述材料后，到窗口领号，申请住房信息查询，待工作人员材料检验完毕后会给房屋查询收据，约10个工作日出结果。

第二阶段:领取免征证明材料和退税(退税需准备和房产税缴纳或缴款书)

1、在规定的时间到不动产交易中心，带上告知书、查询申请表、查询收件收据，先领号受理后领取房产税免征通知书。

2、带上相关材料，去窗口申请退税，约3至5个月后，房产税就直接退还到内了。

买二手房个税可以退吗

退税是指你购买的房子原房东方买进房子未满五年或者买进满五年了但不是他名下唯一的一套住宅，那么，在出售此房时需要缴个人所得税，在出售此房后一年之内买进住宅，可退回这笔个人所得税（如果新的房子房价高于出售的房价，全退，如果低于出售的房价，则按比例退）

此政策已于2010年10月12日新政出台后取消，但是在2010年9月30日前出售房子且缴纳过个人所得税的，还可以继续享受此政策（必须在一年之内购房）

你现在是在年初买房，如果你之前或在2010年9月30日之前卖出过一套房子，并且缴过个人所得税，凭新购房的三证及以前出售的房子的税票和个人明，可以去退税。

另外，你说的中介公司没有交购房税是不可能的

在二手房交易中，是需要涉及到个人所得税的缴纳的，并且这笔税是由卖方缴纳的。那么在交了个税之后是否还能退呢?

买二手房个税可以退，但要满足退税的条件:

1、个人(包括夫妻两人，下同)新购住房金额大于或等于原住房销售额(原住房为已购公有住房的，原住房销售额应扣除已按规定向财政或原产权单位缴纳的所得收益，下同)的，全额退还已缴的个人所得税;

2、个人新购住房金额小于原住房销售额的，按照购房金额占原住房销售额的比例退还已缴的个人所得税;

3、对出售或新购买住房的房屋产权属夫妻与其他人共同拥有的，按夫妻两人占房产价值的份额计算退税;

4、对个人部分拥有出售或新购买住房产权的，按个人占房产价值的份额计算退税;

5、对个人办理退税只退得部分税款，1年内又新购买住房的，可以再办理未退税部分的税款。

个人所得税符合什么条件能减免?1、符合满五唯一可免交个人所得税

如果卖方所售房屋同时满足家庭唯一住宅、购买时间超过5年，那么个人所得税免交;其中任何一个条件不满足，都必须缴纳个人所得税。需要注意的是如果卖方所售房屋是非住宅类房产，那么不管什么情况都要按规定足额缴纳个人所得税。那么，如何确定房产是否满五年?

a、按照市场价格购买的住房，买房者需要看《房屋产权证》上记载的日期和《契税完税证》的填发日期，哪个在前面，按哪个的日期开始计算。

b、按照房改政策购买的住房，买房者需要以《房屋产权证》上记载的日期、《公有住房购买契约》的签定日期和付款收据时间为计算依据，同样以时间靠前者为计时依据。

c、继承或直系亲属赠予取得的住房，购房时间可以从原产权人购房时间连续计算。

d、非直系亲属赠予取得的住房，购房时间要从受赠产权时间开始计算。

2、无偿赠与直系亲属

房屋产权人将二手房无偿赠与直系亲属，比如父母、配偶、子女，可免交个人所得税。房屋产权人将房产无偿赠与直接抚养人或赡养人时，可免交个人所得税。不过，需要提供相关抚养关系或赡养关系证明。

3、离婚析产的房产

在离婚析产时，如果一方放弃房产，则视为一方将房产无偿赠与配偶，这种情况下可免交个人所得税。

4、继承二手房

继承二手房时，法定继承人、遗嘱继承人可免交个人所得税。如果想出售继承的二手房，则要按照原房产证为准计算是否满五年。